济南医药企业税务筹划 在线咨询

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我国医药行业现状：
医药企业多、小、散、乱的问题**，缺乏大型。全国医药工业企业3613家，其中大型企业423家，只占总数的11.7%。
以企业为中心的技术创新体系尚未形成。新药创新基础薄弱，医药技术创新和科技成果迅速产业化的机制尚未完全形成，医药科技投入不足，缺少具有我国自主知识产权的新产品，产品较新慢，重复严重。化学原料药中97%的品种是"仿制"产品。老产品多、新产品少；低档次与低附加值产品多、高技术含量与高附加值产品少；重复生产品种多、少。应用**改造传统产业的步伐较慢。多数老产品技术经济指标不高，工艺落后，成本高，缺乏**竞争能力。

医药行业进行税务筹划到底要怎么做？这里给你！ 
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产业。其主要门类包括：化学原料药及制剂、中药材、饮片、中成药、抗生素、生物制品、生化药品、、器械、卫生材料、制药机械、药用包装材料及医药商业。
我国医药行业现状：
医药企业多、小、散、乱的问题**，缺乏大型。全国医药工业企业3613家，其中大型企业423家，只占总数的11.7%。
以企业为中心的技术创新体系尚未形成。新药创新基础薄弱，医药技术创新和科技成果迅速产业化的机制尚未完全形成，医药科技投入不足，缺少具有我国自主知识产权的新产品，产品较新慢，重复严重。化学原料药中97%的品种是"仿制"产品。老产品多、新产品少；低档次与低附加值产品多、高技术含量与高附加值产品少；重复生产品种多、少。应用**改造传统产业的步伐较慢。多数老产品技术经济指标不高，工艺落后，成本高，缺乏**竞争能力。
医药流通体系尚不健全。在计划经济体制下形成的批发格局基本打破以后，新的有效的医药流通体系尚未完全形成，非法药品集贸市场屡禁不止。加上生产领域多年来的低水平重复建设，致使多数品种严重供大于求，流通秩序混乱，治理任务艰巨。但现在以九州通、国药控股、华润等**医药流通企业在大规模的并购商业公司，以改在的医药市场情况。
因为这些问题，导致医药行业出现了一个怪相。本来应该以科技、产品为**竞争力的医药企业，因为科技和产品能力的不足，而市场需求过于旺盛，反而导致营销体系成为了医药企业的**竞争力。即便在目前的“两票制”的制度改革之下，医药公司对于药品的销售量的以及企业利润影响力也是较为巨大的。
因此，对于整个医药行业来讲：如何在当前环境下，提高收入的同时尽量压低不必要的成本是企业的重要考虑的问题，其中税收成本是企业成本的一个重要组成部分，对企业的税收成本进行有效的规划，对企业的发展具有至关重要的作用。
解决方法：
解决药企税收成本，方式便是对企业进行纳税筹划。医药行业自2007年实行两票制后，较方便的可以享受税收优惠政策。那么两票制之后医药行业可享受哪些和个人所得税的税收优惠政策呢？
目前，对于医药行业实现利润化方法就是选择到一个税率较低的”税收洼地“注册公司，将所有业务转移到新的税收洼地，降低企业的总税负。比如可以到重庆正阳工业园区注册公司或者配套个人独资企业，享受核定征收。核定税率0.5%~3.1%。1000万总税负不到60万，而且还能抵扣。
园区同时享受国家及地方诸多优惠政策：少数政策、政策、三峡政策、贫困扶持政策、革命老区政策等。企业在园区享受的税收优惠相当大。园区企业以地方留存的30%~50%扶持；企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持；个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。且实行注册制、无行业与门槛限制，全国企业均可入驻园区。
在全面实施“两票制”的当下，医药企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润化和税负化，是企业实现自身强大的创新能力和经济活力，利用好的税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。

医药贸易企业纳税筹划与风险管理的有效途径
（一）构建合理化的纳税方案，降低纳税风险
在医药贸易企业构建纳税方案的过程中，要从以下几个方面入手：1.要对于医药贸易企业的所属行业经营特点进行分析，进一步制定与营改增税制改革协调共进的纳税筹划方式。2.企业的纳税筹划方案要随着经济活动与实际情况进行变化，并结合市场环境的变化进行创新与完善。3.企业的纳税筹划方案务必要与当地相关税务机关进行对接，较好是邀请经验丰富的税务工作人员提出指导性的建议。也就是说， 只有构建合理化的纳税方案，将纳税筹划工作与风险管理相结合，逐步完善医药贸易企业内部的管理环节，立足于实际情况，探索出相应的风险评估方式，经过实践工作，进行优化与改善，进而才能够从根本上避免纳税风险与经营风险的发生。
（二）将成本效益为基础目标，实现经济效益较大化
由于“营改增”涉及到许多行业， 其涉及到的经营范围也是多样化的，在下与不同税率并存。另外，根据的规定，若企业存在兼营的情况且不能进行很多业务划分，仅需要从高税率计征。在经历税制改革后， 企业在兼营不用税率的业务时，就需要结合实际情况进行单独核算，从根本上避免税务风险产生的损失。医药贸易企业在营改增后，要将提高实际成本效益为目标，在进行税收筹划的过程中，要保证能够获得较高的税收利益，不能仅仅关注于税负的高低问题，而是要将眼光放得较加长远，对于整体税负情况进行考虑。另外，税收筹划方案应当从多种方案进行优化，从企业的长期发展目标为基础，保证税收支出较优化， 进而为医药贸易企业创造出较高的经济效益。
（三）利用税收优惠政策
由于在“营改增”税制改革后，各个行业都会受到一定的影响，国家为实现改革的良好效果，了许多优惠政策，给予企业相应的税收补贴。因此， 医药贸易企业要抓住这一机会，对于企业内部的纳税工作与财务管理工作进行合理筹划，通过这种方式能够享受**给予的数税改红利，不断规范化内部的风险管理流程。从优惠政策角度进行分析，例如减免税项目与延期缴纳税款等政策，医药贸易企业就可以对行业发展情况进行分析，进而开展合理化的纳税筹划工作，基于税收优惠背景下，医药贸易企业应当对于税收成本的来源进行探究，根据收支业务流程及税收的产生进，进一步优化工作流程，为医药贸易企业的健康长远发展奠定稳固的基础， 使企业能够紧跟时代的发展脚步，逐步实现经济效益较大化的发展目标。
（四）建立健全的风险预警机制
在医药贸易企业的实际运营过程中，要想有效加强风险管控能力，就要从提高风险防范能力入手，企业要建立纳税筹划风险信息交流系统，利用**的信息技术加快信息共享速度，使医药贸易企业的能够直观地看到企业内部经济情况。另外，加强事中风险评估与事中延伸管理及事后监督的工作， 将风险防范工作做在事前，能够及时发现风险因素，并做出有效的解决措施， 建立风险反应机制，使工作人员能够明确自身基本职责，对于风险问题能够做出相应的反应与处理能力。另外，医药贸易企业还要在内部建立风险预警小组，保证其独立性与刚性，由员进行直接管理。与此同时，利用动态化的监督方式加强监督力度，逐步提高员工的约束力，进一步规务风险与经营风险的发生。
（五）加强**的管理力度
由于“营改增”税制改革后，要想对医药贸易企业景象税收筹划管理，就要从强化**管理入手，使相关的工作人员在遵循会计准则的基础上，建立责任制，将税务筹划任务合理地划分给工作人员，使工作人员明确自身的基本责任意识，对于管理工作也要进一步加强管控。与此同时，医药贸易企业的管理人员要不断提升自身的专业水平与技能，能够识别的真伪，对于使用及传递的各个环节进行全面管控。在**发票遗失时，要将实际情况及时汇报给税务机关，从根本上避免对医药企业的发展造成影响。医药企业要明确结合市场发展的情况，对于现金流及盈利水进行风险评估，进一步制定性的税收筹划工作，逐步建立完善的内控制度，推动医药贸易企业的健康长远发展。

医药企业税务筹划
税务筹划能够解决的问题 :
1、解决医药企业咨询费无成本票问题；
2、解决负压力，提供的行业优惠政策；
3、解决企业人员工资、个人所得税问题；
4、方便企业利润，企业可享受一般纳税人利润随时政策，或个人独资企业全额利润。
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